Qui peut devenir auto-entrepreneur ?

Toute personne majeure, souhaitant exercer une activité commerciale, artisanale ou de services éligible, peut devenir auto-entrepreneur, à titre principal ou complémentaire.

Dois-je payer des charges si je ne fais aucun chiffre d’affaires ?

Non, si votre chiffre d’affaires est nul sur une période donnée, vous ne payez pas de cotisations. En revanche, vous devez tout de même transmettre une déclaration avec un montant à zéro.

Puis-je embaucher un salarié en étant auto-entrepreneur ?

Non, le statut d’auto-entrepreneur est conçu pour exercer seul. Si votre activité nécessite du personnel, il faudra passer à un autre statut d’entreprise.

Est-il obligatoire d’ouvrir un compte bancaire dédié pour mon activité ?

Ce n’est pas toujours légalement imposé, mais il est fortement recommandé d’ouvrir un compte distinct pour séparer clairement vos finances professionnelles et personnelles.

Puis-je récupérer la TVA sur mes achats en tant qu’auto-entrepreneur ?

Non, en bénéficiant de la franchise de TVA, vous ne facturez pas la TVA à vos clients mais vous ne pouvez pas non plus la récupérer sur vos dépenses professionnelles.

Pourquoi et comment devenir auto-entrepreneur ?

Q: Que se passe-t-il si je dépasse les plafonds de chiffre d’affaires ?

En cas de dépassement des plafonds, vous basculez progressivement vers le régime classique de l’entreprise individuelle, avec fin du micro-fiscal, du micro-social et de la franchise de TVA.

Devenir auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) permet de créer et gérer une petite activité professionnelle avec des formalités allégées. Ce statut séduit aussi bien les personnes qui souhaitent tester un projet que celles qui veulent exercer une activité complémentaire à côté d’un emploi ou de leurs études.

Qu’est-ce qu’un auto-entrepreneur ?

Une personne qui exerce une activité professionnelle indépendante sous le régime de la micro-entreprise est un auto-entrepreneur. Ce statut peut s’appliquer à :

une activité commerciale (vente de biens, hébergement, restauration approvisionnée sur place, etc.) ;
une activité artisanale (coiffure à domicile, petits travaux, création d’objets, etc.) ;
certaines activités de services ou professions libérales.

L’activité peut être exercée à titre principal ou en complément d’un autre revenu (salariat, retraite, études…). En contrepartie de démarches simplifiées, l’auto-entrepreneur doit respecter des seuils de chiffre d’affaires :

pour les prestations de services : plafond de 32 100 € de chiffre d’affaires annuel ;
pour le commerce, l’hébergement ou la restauration approvisionnée sur place : plafond de 80 300 € de chiffre d’affaires annuel.

Les domaines les plus fréquents regroupent par exemple :

la traduction et l’enseignement des langues ;
les activités d’artistes ou de photographes ;
le coaching sportif ou le guidage touristique ;
la conception de pages web, le marketing, le consulting ;
le stylisme et d’autres services spécialisés.

Les règles de base à connaître avant de se lancer

Avant de devenir auto-entrepreneur, il est indispensable de comprendre comment vous serez imposé et quelles charges vous devrez régler.

Cotisations sociales : des pourcentages sur le chiffre d’affaires

Les cotisations sociales de l’auto-entrepreneur sont calculées uniquement sur le chiffre d’affaires encaissé. Si vous ne facturez rien sur une période donnée, vous n’avez rien à payer (mais vous devez tout de même déclarer un chiffre d’affaires nul).

Les pourcentages à retenir sont :

12 % du chiffre d’affaires pour les activités de commerce, hébergement et restauration sur place ;
21,3 % du chiffre d’affaires pour les autres services.

Chaque mois ou chaque trimestre (selon l’option choisie), l’auto-entrepreneur :

déclare son chiffre d’affaires sur un formulaire ;
transmet cette déclaration à l’URSSAF (une version en ligne est disponible) ;
règle ses cotisations directement en ligne ou par les moyens proposés.

Synthèse des principaux paramètres du statut

Élément	Commerce / hébergement / restauration	Prestations de services / autres activités
Plafond de chiffre d’affaires annuel	80 300 €	32 100 €
Cotisations sociales	12 % du chiffre d’affaires	21,3 % du chiffre d’affaires
Déclaration	Mensuelle ou trimestrielle	Mensuelle ou trimestrielle
Base de calcul	Chiffre d’affaires encaissé	Chiffre d’affaires encaissé

Les limites et contraintes du statut d’auto-entrepreneur

Même s’il est très attractif, le statut d’auto-entrepreneur a des limites importantes à intégrer dans votre réflexion.

Impossibilité d’embaucher

L’auto-entrepreneur exerce son activité seul : ce statut n’est pas conçu pour gérer des salariés. Si votre projet suppose rapidement l’embauche d’une équipe, il faudra envisager une autre forme juridique (société, entreprise individuelle classique, etc.).

Plafonds de chiffre d’affaires

Vous ne pouvez pas dépasser un certain seuil de chiffre d’affaires annuel, variable selon la nature de l’activité. Par exemple, pour une activité de prestations de services, le seuil est fixé à 70 000 € par an.

Dès que ces plafonds sont dépassés, vous sortez progressivement du régime de la micro-entreprise.

Activités non éligibles

Toutes les professions ne peuvent pas être exercées sous ce statut. Certaines activités réglementées ou spécifiques sont exclues. En cas de doute, il est indispensable de vérifier en amont si votre activité est compatible avec la micro-entreprise afin d’éviter des démarches inutiles.

Pour aller plus loin sur les spécificités et les démarches, vous pouvez consulter la ressource dédiée : devenir auto-entrepreneur.

Comment s’enregistrer pour devenir auto-entrepreneur ?

Plusieurs options existent pour déclarer le début d’activité et obtenir le statut d’auto-entrepreneur.

Les trois moyens de déclaration

Vous pouvez :

vous rendre en personne au CFE (Centre de Formalités des Entreprises) compétent ;
envoyer par courrier le formulaire « Micro-entrepreneur Déclaration de Début d’Activité » dûment rempli au CFE ;
effectuer la déclaration en ligne via des formulaires dématérialisés.

Si vous réalisez la déclaration en ligne, un scan d’une pièce d’identité en cours de validité vous sera demandé pour finaliser les démarches.

Le principal avantage du statut reste le régime micro-social et micro-fiscal simplifié :

les charges sociales sont payées sur la base du chiffre d’affaires réel, chaque mois ou trimestre ;
vous ne réglez rien en l’absence de chiffre d’affaires ;
la gestion administrative est fortement allégée par rapport à une entreprise classique.

Que se passe-t-il en cas de dépassement des plafonds ?

Si vous dépassez le seuil de chiffre d’affaires autorisé, vous basculez progressivement vers le régime classique de l’entreprise individuelle :

vous perdez le bénéfice du régime micro-fiscal et micro-social ;
vous perdez la franchise en base de TVA et devez commencer à facturer la TVA à vos clients ;
vos obligations comptables et déclaratives se complexifient.

Il existe toutefois une période de tolérance, ce qui signifie que le changement de régime n’est pas forcément immédiat au premier euro dépassé. Cela vous laisse un peu de temps pour anticiper et adapter votre structure si votre activité se développe fortement.

Le régime micro-fiscal simplifié : principes et conditions

L’auto-entrepreneur peut choisir de payer l’impôt sur le revenu de manière simplifiée, en appliquant un pourcentage sur son chiffre d’affaires :

1,7 % du chiffre d’affaires pour les services ;
2,2 % pour les professions libérales ;
1 % pour le secteur commercial.

Ce paiement peut être effectué tous les mois ou tous les trois mois, sur la base du chiffre d’affaires réellement encaissé.

Quand opter pour ce régime ?

Vous pouvez choisir le régime micro-fiscal simplifié :

lors de votre déclaration au CFE pour devenir auto-entrepreneur ;
ou dans les trois mois suivant votre enregistrement.

Si vous ne l’adoptez pas, vous devez veiller à ne pas dépasser certains plafonds de revenu annuel imposable :

25 195 € si vous êtes célibataire ;
50 000 € si vous êtes en couple ;
75 000 € si vous êtes en couple avec un enfant à charge.

Comment éviter les principaux pièges de l’auto-entrepreneuriat ?

Le statut d’auto-entrepreneur est particulièrement adapté pour :

lancer une petite activité ;
tester un nouveau concept ;
compléter ses revenus de manière flexible.

Ses avantages :

vous encaissez vos revenus, vous payez vos cotisations sociales tout de suite, sans régularisation surprise ;
les formalités de création et de gestion sont réduites ;
vous gardez une bonne visibilité sur votre trésorerie.

En contrepartie, gardez à l’esprit :

que vos charges sont basées sur le chiffre d’affaires, pas sur le bénéfice : même si vous avez beaucoup de dépenses, les cotisations restent dues sur ce que vous facturez ;
que les plafonds de chiffre d’affaires limitent la croissance de ce statut ;
qu’il reste nécessaire de suivre rigoureusement vos entrées et sorties d’argent.

Points complémentaires à prendre en compte

Si vous créez votre auto-entreprise dans une zone de revitalisation rurale (ZRR) et que votre activité n’est pas déjà couverte par la microfinance :

vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt significative pendant plusieurs années ;
votre entreprise n’est pas soumise à la TVA, mais vous ne pourrez pas non plus récupérer la TVA sur vos investissements ou vos achats.

Avant de vous lancer, prenez le temps :

de définir précisément vos produits ou services ;
d’identifier vos clients cibles ;
d’estimer votre chiffre d’affaires potentiel ;
de chiffrer vos investissements et vos charges.

Enfin, il est fortement recommandé d’ouvrir un compte bancaire dédié à l’activité (souvent appelé compte professionnel) pour :

encaisser les règlements de vos clients ;
payer vos fournisseurs et vos charges ;
vous verser un « salaire » (des prélèvements personnels) de manière claire et organisée.

Cette séparation nette entre vos finances personnelles et professionnelles facilitera votre gestion quotidienne et vos déclarations, tout en renforçant la crédibilité de votre activité auprès de vos partenaires.